¿Qué es el Factoring?

El Factoring es un instrumento de financiación a corto plazo que le permite obtener liquidez inmediata sobre las cuentas por cobrar de sus Clientes. Consiste en un acuerdo entre GRUPO SALETA y su Cliente (Cedente), mediante el cual, y a través de la cesión de los derechos de cobro de sus Deudores, GRUPO SALETA presta un conjunto de servicios.

Cliente (Cedente): Cede sus facturas o cuentas por cobrar a GRUPO SALETA, y a cambio recibe liquidez inmediata, con el pago de parte de ellas. Deudor: Es la empresa que debe pagar al cliente (cedente) por las facturas o documentos por pagar de los bienes y/o servicios prestados. Grupo Saleta: Empresa que compra las facturas o cuentas por cobrar de su cliente y se encarga de la gestión de cobro y otros servicios.

Porqué podría usted interesarse por el factoring:

  • Es más rápido y fácil que un financiamiento normal
  • Su situación económica no le permite vender a crédito y existen clientes potenciales que desean comprarle, pero bajo esta condición.
  • Necesita liquidez para pagar gastos de planilla, impuestos, transporte, gastos administrativos y operativos de su negocio.
  • Desea contar con un buen flujo de caja o efectivo para el desarrollo de su empresa o negocio.
  • Tiene contratos con el Gobierno.
  • No demanda garantías adicionales
  • Necesita apoyo para la gestión administrativa, dedica mucho tiempo a las cuentas por cobrar y no puede enfocarse en nuevas oportunidades y negocios.
  • El cliente puede delegar la función de cobros de Cuentas y concentrarse en su negocio principal
  • Porque un alto porcentaje de sus ventas son a crédito y necesita mejorar su flujo de caja.
  • Permite a su empresa dedicarse al desarrollo de su negocio

¿Quiénes pueden aplicar para un factoring?

Cualquier persona natural o jurídica que generen una cuenta por cobrar con plazos de crédito hasta de 180 días.

Ventajas del Factoring

  1. Proporciona liquidez inmediata mediante la financiación de las cuentas a cobrar
  2. Clasificación crediticia de sus clientes (Deudores) y seguimiento de su evolución
  3. Es deducible en el impuesto sobre la renta
  4. Mejora los ratios de endeudamiento y circulante, eliminando las cuentas a cobrar
  5. Disminuye los costes administrativos al externalizar el proceso de gestión de cobro
  6. Permite una óptima planificación de la tesorería
  7. Posibilita el acceso a mercados con mayor seguridad
  8. Reduce costes en procesos contenciosos
  9. Permite tener saneada su cartera de clientes
  10. No produce endeudamiento, contrario a un préstamo bancario, usted no tiene que pagar mensualidades, sólo cede sus cuentas por cobrar y recibe liquidez inmediata.

REQUISITOS

PERSONAS NATURALES:

  • Copia de la Licencia Comercial, Industrial o Aviso de Operación.
  • Copia de cédula/pasaporte del dueño de la Licencia Comercial, Industrial o Aviso de Operación.
  • Copia de las dos (2) últimas Declaraciones de Impuesto Sobre La Renta (*).
  • Copia de los recibos de agua, luz y teléfono del dueño de la Licencia.
  • Paz y Salvos Nacional y de la Caja de Seguro Social vigentes (**).
  • TENER BUENAS REFERENCIAS DE CRÉDITO.

(*) Si el negocio tiene menos de un (1) año de haberse creado y no posee Declaración de Renta o no cuenta con historial de crédito comercial en APC, deberá suministrarnos, en reemplazo de las mismas:

  • Carta de referencia bancaria.
  • Cartas (2) de referencias comerciales (Proveedores que le den crédito o alquiler)

(**) Sólo si presenta cuentas del Gobierno. En caso de que sea requisito de la entidad de Gobierno, el paz y salvo Institucional.

PERSONAS JURÍDICAS:

  • Copia del Pacto Social y de las Enmiendas (Actas de modificación).
  • Copia del Certificado de Registro Público, con fecha de emisión no mayor a tres (3) meses.
  • Copia de la Licencia Comercial, Industrial o Aviso de Operación.
  • Copia de cédula/pasaporte del Representante Legal, Presidente y del Secretario de la sociedad. En caso de tener Apoderado, también debe suministrarse.
  • Copia de las dos (2) últimas Declaraciones de Impuesto Sobre La Renta o Estados Financieros interinos (*).
  • Paz y Salvo Nacional y de la Caja de Seguro Social, vigentes (**).
  • Acta de la Junta Directiva (se le suministrará formato).
  • TENER BUENAS REFERENCIAS DE CRÉDITO, tanto la empresa, como el firmante de las transacciones de Factoring.

(*) Si el negocio tiene menos de un (1) año de haberse creado y no posee Declaración de Renta o no cuenta con historial de crédito comercial en APC, deberá suministrarnos, en reemplazo de las mismas:

  • Carta de referencia bancaria.
  • Cartas (2) de referencias comerciales (Proveedores que le den crédito o alquiler)

(**) Sólo si presenta cuentas del Gobierno. En caso de que sea requisito de la entidad de Gobierno, el paz y salvo Institucional.

Documentos adicionales para respaldar la cesión de créditos:

Para FACTURAS privadas

  • Original de la factura con el sello de recibido y su firma.
  • Copia de la Orden de Compra, Orden de Pedido o Contrato que origino la compra.
  • Estado de Cuenta, recibido.

El plazo máximo de financiación de una factura no podrá ser superior a los 180 días de vencimiento.

Para GESTIONES DE COBRO GUBERNAMENTALES:

  • Original del Recibo.
  • Copia de la factura.
  • Copia de la Orden de compra o Contrato.
  • Documento de Recibido conforme
  • Reporte de saldo de la DGI.
  • Copia de la última planilla de las CSS
  • Copia de Resolución de Adjudicación
  • Orden de Proceder (construcción).
  • Anuencia de la aseguradora, en caso de requerirlo
  • Fianza de Cumplimiento, Responsabilidad Civil y de Pago (construcción).
  • Acta de presentación de cuenta (construcción)
  • Copia del cuadro de avance, con las respectivas firmas de los inspectores de la obra.
  • Acta de entrega Final (contrucción).

REQUISITOS SOLICITADOS POR LA CSS PARA LA CESIÓN DE CRÉDITOS

  1. Original y dos (2) copias o copias del memorial en papel simple 8 ½ x 13 pulgadas habilitado con cuatro balboas (b/.4.00) en timbres fiscales dirigido al Director General de la Caja de Seguro Social; la firma del cedente y del cesionario deberán estar autenticadas ante un notario público.
  2. Copia autenticada por un Notario Público del poder general o especial, en caso que el firmante o suscriptor de la solicitud de cesión sea un apoderado general o especial.
  3. Copia de la cédula de identidad personal del representante legal, apoderado general o especial, del cedente y cesionario si es persona jurídica; fotocopia de la cédula del dueño del negocio cuando se trata de una persona natural. En caso que el representante legal, apoderado general o especial sea extranjero deberá presentar fotocopia del pasaporte autenticada en Notaría Pública.
  4. Copia autenticada por el Secretario General de la Caja de Seguro Social, de la Orden de Compra o del Contrato.
  5. Copia amarilla de la cuenta comprobante de pago (si la orden de compra o contrato no ha vencido, no se exigirá la presentación de este documento).
  6. Copia autenticada por el Secretario General de la Caja de Seguro Social, del Informe de Recepción (si la orden de compra o contrato no ha vencido, no se exigirá la presentación de este documento.
  7. Autorización de la cesión de crédito por parte de la Compañía Aseguradora o Entidad garante de la Orden de Compra o Contrato. Esta autorización deberá estar suscrita por el Representante Legal de la Garante, acompañada del Certificado de Registro Público donde conste la facultad del firmante, o en su defecto, podrá estar suscrita por un apoderado general o especial, en cuyo caso deberá presentarse el documento que compruebe el poder de que se trate.
  8. Original del Paz y Salvo de la Caja de Seguro Social y del Tesoro Nacional vigente, del cedente y del cesionario, o certificación de empleadores no inscritos.
  9. Certificado del Registro Público del cedente y cesionario donde conste la existencia, vigencia, datos de inscripción, representación legal, apoderado general o especial (si lo hay) si este es quien suscribe el Memorial de la solicitud de cesión de crédito y el poder se encuentre inscrito en el Registro Público (sólo para personas jurídicas). Esta certificación debe tener adherido los timbres fiscales correspondientes o estar acompañada del recibo de pago que compruebe la cancelación de la certificación.
  10. Copia autenticada por el Departamento de Comercio Interior del Ministerio de Comercio e Industrias, de la Licencia o Registro Comercial que ampara la actividad del Negocio del cedente y cesionario (personas naturales y jurídicas) o Certificado de Operación.
  11. Para las cesiones a favor del Banco Nacional de Panamá o la Caja de Ahorros, deberá adjuntarse la Resolución de delegación del Banco respectivo para el funcionario que firma conjuntamente con el cedente, la solicitud de cesión de crédito.
  12. Cancelar la suma correspondiente por el trámite de la cesión de crédito, según lo establecido en la Resolución No.39,041-2006-J.D. de 7 de septiembre de 2006
SERVICIO DE DESCUENTO: 2% hasta B/.14,999.99, B/.300.00 de B/.15,000.00 en adelante

REQUISITOS SOLICITADOS POR LA CONTRALORÍA PARA LA CESIÓN DE CRÉDITOS

Gestión de Cobro / Documento Contable:

  1. El Memorial de Cesión de Crédito en original dirigido al Ministerio de Economía y Finanzas debidamente franqueado con el impuesto de timbres fiscales por la suma de ocho (8) balboas.
  2. Recibo Original. En caso que el recibo no indique el documento del cual deriva, debe adjuntarse a la documentación copia simple del mismo.
  3. Copia de la cédula del cedente y cesionario. En el caso de presentar pasaporte, el mismo debe estar autenticado.
  4. Copia del poder especial, solo si el que firma el memorial en representación de las sociedades es un apoderado especial.

Orden de Compra:

  1. El Memorial de Cesión de Crédito en original dirigido al Ministerio de Economía y Finanzas debidamente franqueado con el impuesto de timbres fiscales por la suma de ocho (8) balboas.
  2. Anuencia del Ministro de la Institución respectiva mediante firma en el memorial.
  3. Fotocopia de Orden de Compra autenticada por la entidad.
  4. Anuencia de la Aseguradora si la orden de compra excede B/ 30,000.00. La anuencia de la aseguradora podrá constar en el reverso del memorial o en escrito aparte, y deberá acompañarse del poder debidamente notariado y copia de la cédula de identidad personal del representante legal de la aseguradora, o de quien esté debidamente autorizado para ello.
  5. Copia de la cédula del cedente y cesionario. En el caso de presentar pasaporte, el mismo debe estar autenticado.
  6. Copia del poder especial, solo si el que firma el memorial en representación de las sociedades es un apoderado especial.

Contrato:

  1. El Memorial de Cesión de Crédito en original dirigido al Ministerio de Economía y Finanzas debidamente franqueado con el impuesto de timbres fiscales por la suma de ocho (8) balboas.
  2. Anuencia del Ministro de la Institución respectiva mediante firma en el memorial.
  3. Fotocopia del Contrato autenticado por la entidad y las adendas si las hubiere.
  4. Anuencia de la Aseguradora. La misma podrá constar en el reverso del memorial o en escrito aparte, y deberá acompañarse del poder debidamente notariado y copia de la cédula de identidad personal del representante legal de la aseguradora, o de quien esté debidamente autorizado para ello.
  5. Copia de la cédula del cedente y cesionario. En el caso de presentar pasaporte, el mismo debe estar autenticado.
  6. Copia del poder especial, solo si el que firma el memorial en representación de las sociedades es un apoderado especial.

Notas Importantes:

  • Los memoriales de cesión de crédito de Gestión de cobro, Orden de Compra y Contrato, de créditos cuyas entidades aún se encuentren operando con el sistema SIAFPA, se mantendrán vigentes, hasta que dichas entidades migren los registros contables al sistema ISTMO.
  • En las solicitudes de Cesiones de Crédito Parciales de Contrato, se deberá aportar la carta de saldo emitida por la entidad contratante.
  • Toda Cesión de Crédito que se tramite ante el Ministerio de Economía Finanzas, no podrá ser por un monto inferior o menor a B/.1.000.00, en atención a que con la Cuenta Única del Tesoro también se ejecuta el pago de montos inferiores a B/.1.000.00
  • Cuando los datos de una Cesión aprobada, tales como el monto, número de recibo, número de contrato, orden de compra, o cualquier otro datos , sean modificados por una de las partes (Cedente-Cesionario); dicha modificación anulará la Cesión para el MEF, y los interesados deberán formalizar nuevamente la Cesión en debida forma.
  • En el caso de que el cedente o el cesionario no estén paz y salvo, es importante que se dirija a la Dirección General de Ingresos, a fin de realizar las correcciones necesarias, de modo que en el sistema se actualice paz y salvo. No se recibirá paz y salvo físico.
  • Cuando se trate de cesiones de crédito de contratos, las sumas que corresponden a las retenciones contractuales, sólo se ejecutarán como parte de la cesión, cuando sean liberados o devueltas por el Estado al contratista, por lo que debe expresarse taxativamente en dicho memorial.